Федеральная налоговая служба (ФНС) России вскоре получит возможность контролировать банковские счета физических лиц более детально, что станет важным шагом в борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью. Согласно законопроекту, внесенному в Госдуму 30 марта 2026 года, Банк России будет обязан предоставлять налоговым органам информацию о физических лицах, подозреваемых в получении «систематического дохода» без официальной регистрации бизнеса. Таким образом, ФНС сможет запрашивать детализированные выписки по счетам россиян без необходимости проведения традиционной проверки.

Новый механизм направлен на выявление доходов, которые до этого момента оставались вне поля зрения налогового контроля. В пояснительной записке к законопроекту подчеркивается, что сегодня доходы, получаемые физлицами от других физлиц, не облагаются НДФЛ и практически не проверяются инспекциями. Деньги, полученные безвозмездно или как часть «серых» предпринимательских схем, находятся «за периметром» налогового контроля, что создавало значительные сложности для выявления нарушений.

Одним из ключевых элементов законопроекта является установление годового лимита переводов на карту, который не будет вызывать претензий со стороны налоговых органов. Согласно данным ФНС, эта сумма составляет 2,4 млн рублей. Доходы выше этой отметки могут стать объектом повышенного внимания инспекторов. При этом критерии, по которым ФНС будет определять подозрительные счета, пока остаются формальными и будут уточнены в соглашении между Банком России и налоговой службой. Скорее всего, внимание будет обращено на системность и регулярность поступления средств, круг контрагентов и размеры переводов, поясняет партнер юридической фирмы МЭФ Legal Сергей Челышков.

Незаконной предпринимательской деятельностью в рамках законопроекта считается «систематическая деятельность, направленная на получение прибыли без официальной регистрации в качестве самозанятого, индивидуального предпринимателя или юридического лица». Доходы от такого бизнеса часто маскируются под обычные переводы между физическими лицами, которые не облагаются налогом на доходы физических лиц. Новый механизм позволит ФНС отслеживать такие операции и привлекать нарушителей к ответственности.

Важно понимать, что законопроект также меняет правила взаимодействия банков с налоговыми органами в части открытия и ведения счетов. Банки будут обязаны передавать ФНС сведения об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов с указанием ИНН их владельцев. В случае отсутствия идентификационного номера он будет присвоен. Сегодня кредитные организации могут открывать счета без ИНН или с использованием разных удостоверений личности, что усложняет идентификацию владельцев счетов. Новый порядок позволит налоговикам однозначно идентифицировать владельцев счетов и отслеживать их доходы.

Кроме того, законопроект вводит механизм контроля цен сделок при ввозе товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), которые подлежат маркировке. Это необходимо для правильного начисления налога на добавленную стоимость: если налоговые органы сочтут, что цена нерыночная, они смогут ее пересчитать. Ранее такие полномочия отсутствовали, и перерасчет НДС был затруднен.

Возникает ряд вопросов, связанных с практическим применением нового механизма. Кто попадет под контроль ФНС в первую очередь? Как избежать ошибок при привлечении к ответственности? Какие шаги предпринимать, если налоговая предъявит претензии к доходам, полученным на карту? Эксперты отмечают, что особое внимание будут уделять регулярным переводам больших сумм, особенно если они происходят от одного или нескольких контрагентов и имеют признаки систематической предпринимательской деятельности.

Однако система не идеальна, и риски ошибок остаются. Поскольку законопроект не уточняет все признаки подозрительных операций, возможны ситуации, когда доходы граждан могут ошибочно трактоваться как незаконные. В таких случаях важно своевременно предоставить доказательства законности полученных средств, а также при необходимости обратиться за юридической поддержкой для урегулирования спорных вопросов с налоговыми органами.

Эффективность нового механизма во многом зависит от того, насколько корректно будут настроены критерии отбора подозрительных операций и как налоговые органы будут применять свои новые полномочия на практике. Несмотря на это, законопроект демонстрирует стремление государства к более прозрачному контролю финансовых потоков и снижению доли теневой экономики.

В целом, введение контроля за безналичными доходами и расширение полномочий ФНС создает новую реальность для владельцев банковских счетов. Гражданам и предпринимателям важно быть готовыми к тому, что налоговые органы смогут видеть больше информации о доходах, и заранее продумывать меры для подтверждения законности своей финансовой деятельности.